I SEZIONALI IVA
INTRODUZIONE
In presenza di contabilità separate, o comunque in presenza di più attività esercitate, puoi imputare le fatture emesse e ricevute a più sezionali IVA, cioè a registri IVA diversi. Così, ad esempio, se eserciti 2 attività: una imponibile ed una esente, puoi imputare le fatture imponibili al sezionale IVA 2, e le fatture esenti al sezionale IVA 20.
Con il software Blustring, puoi impostare un numero illimitato di sezionali IVA.
L'ANAGRAFICA DEI SEZIONALI IVA
Per visualizzare l’anagrafica dei sezionali IVA, devi selezionare il tab ALTRE ANAGRAFICHE della barra multifunzione, e poi, il comando REGISTRI IVA. Così, visualizzerai i sezionali IVA a disposizione. Per impostazione predefinita, ogni azienda gestita ha a disposizione 7 sezionali IVA, di cui:
- 2 Registri IVA acquisti, identificati dai codici: 1 e 10;
- 2 Registri IVA vendite, identificati dai codici: 2 e 20;
- 2 Registri IVA corrispettivi, identificati dai codici: 3 e 30;
- 1 Registro IIVA riepilogativo, identificato dal codice 888.
Inoltre:
- Se crei delle fatture PROFORMA, verrà generato automaticamente il sezionale IVA identificato dal codice 2299, che verrà utilizzato ESCLUSIVAMENTE per le fatture proforma;
- Se registri una fattura assoggettata a reverse charge, verrà generato automaticamente il sezionale IVA identificato dal codice 2277, che verrà utilizzato ESCLUSIVAMENTE per le autofatture per l’applicazione del reverse charge.
In caso di necessità, puoi personalizzare l’anagrafica dei sezionali IVA, aggiungendone di nuovi. Puoi gestire un numero ILLIMITATO di sezionali IVA.
Per maggiori dettagli, ti consiglio di guardare il seguente tutorial:
LA CREAZIONE DI UN NUOVO SEZIONALE IVA
Per creare un nuovo sezionale IVA, dall’anagrafica dei sezionali IVA, devi cliccare sul pulsante AGGIUNGI, e procedere con la compilazione dei campi necessari:
- Tipologia: Devi selezionare la tipologia di registro: Acquisti, Vendite, o Corrispettivi;
- Codice: Devi assegnare un codice al registro che stai creando:
- Per gli acquisti, ti consigliamo di attribuire un codice che inizi per 1. Ad esempio: 11, 12, 13, etc…
- Per le vendite, ti consigliamo di attribuire un codice che inizi per 2. Ad esempio: 21, 22, 23, etc…
- Per i corrispettivi, ti consigliamo di attribuire un codice che inizi per 3. Ad esempio: 31, 32, 33, etc…
- Descrizione libera: devi digitare una descrizione libera ad uso interno. Ad esempio: IVA acquisti per acquisti da fornitori esteri;
- Fittizio: Nella generalità dei casi, questo flag deve essere DISATTIVATO. Lo devi attivare SOLAMENTE se stai creando un sezionale IVA per gestire casistiche molto particolari. Infatti, le registrazioni imputate ad un sezionale IVA marcato come FITTIZIO parteciperanno alla formazione del bilancio, ma saranno trasparenti (come se non esistessero) per la gestione IVA. Detto altrimenti, le registrazioni di fatture e corrispettivi imputate ad un sezionale IVA fittizio:
- Non partecipano al calcolo della liquidazione IVA periodica;
- Non verranno riepilogate dalla LIPE;
- Non verranno riepilogate dalla dichiarazione IVA annuale.
- Modulo IVA: Questo campo va compilato solamente in caso di contabilità separate, in cui, in sede di dichiarazione IVA annuale, si renda necessaria la compilazione di più moduli IVA.
REGISTRI IVA FITTIZI E REGISTRAZIONI TRANSITORIE
Per consentire di gestire qualsiasi casistica (anche le più particolari), il software Blustring mette a disposizione 2 strumenti molto particolari:
- I registri IVA fittizi;
- Le registrazioni transitorie.
Come abbiamo visto nel paragrafo precedente, le fatture (ed i corrispettivi) imputate ad in sezionale IVA marcato come fittizio:
- Partecipano alla formazione del bilancio;
- Partecipano alla formazione dello scadenzario clienti/fornitori;
- NON partecipano al calcolo della liquidazione IVA, né verranno riepilogate dalla LIPE, né dalla dichiarazione IVA annuale.
Invece, le registrazioni in cui viene attivato il flag REGISTRAZIONE TRANSITORIA:
- NON partecipano né alla formazione del bilancio, e non verranno stampate né nel libro giornale, né nei mastrini;
- Partecipano alla formazione degli scadenzari clienti/fornitori;
- Partecipano al calcolo della liquidazione IVA, e verranno riepilogate dalla LIPE, e dalla dichiarazione IVA annuale.
SE una fattura viene imputata ad un sezionale IVA fittizio, e viene altresì, attivato il flag REGISTRAZIONE TRANSITORIA:
- NON parteciperà né alla formazione del bilancio, e non verrà stampata né nel libro giornale, né nei mastrini;
- Parteciperà alla formazione dello scadenzario;
- NON parteciperà al calcolo della liquidazione IVA, né verrà riepilogata dalla LIPE, né dalla dichiarazione IVA annuale.
In sintesi, se una fattura viene imputata ad un sezionale IVA fittizio, e viene altresì, attivato il flag REGISTRAZIONE TRANSITORIA, sarà rilevante SOLAMENTE per la formazione dello scadenzario.
LA REGISTRAZIONE DELLE FATTURE
In fase di registrazione contabile, ecco come imputare le fatture scaricate a più sezionali IVA:
LA LIQUIDAZIONE IVA PERIODICA
Anche in presenza di contabilità separate, la liquidazione IVA è unica. Infatti, va effettuato un unico versamento, relativo a tutte le attività svolte.