Focus su IVA per CASSA - Turbo HELP

INTRODUZIONE
Per impostazione predefinita, la DATA DI IMPUTAZIONE determina il periodo di competenza IVA delle fatture registrate. Ad esempio:

Tuttavia, puoi che fare in modo l’IVA divenga esigibile/detraibile solamente al momento dell’incasso/pagamento della fattura. Detto altrimenti, puoi gestire l'IVA per CASSA. Così, ad esempio:

Per istruzioni operative dettagliate, guarda il seguente tutorial:

COME REGISTRARE LE FATTURE CON IVA PER CASSA
Per fare in modo che l’IVA esposta in fattura venga gestita per CASSA e non per competenza, nella registrazione contabile della fattura, occorre attivare il flag IVA PER CASSA (in alto a destra). Così, ai fini della liquidazione IVA:

In caso di pagamento parziale, la fattura parteciperà alla liquidazione IVA nella misura della percentuale pagata. Ipotizziamo, a titolo di esempio, che una fattura di acquisto venga pagata per il 40% a giugno, ed il 60% a luglio:

LA REGISTRAZIONE AUTOMATICA DELLE FATTURE ELETTRONICHE
Per impostazione predefinita, quando registri le fatture elettroniche con la procedura automatizzata, il flag IVA PER CASSA non viene attivato. Pertanto, per impostazione predefinita, l’IVA esposta in fattura viene gestita per competenza, e non per cassa.

Se desideri che la procedura automatizzata registri le fatture elettroniche attivando il flag IVA PER CASSA, allora prima di cliccare sul pulsante CONTABILIZZA, nella sezione ALTRE OPZIONI, devi attivare l’opzione IVA PER CASSA: SI (in basso a destra).

Per istruzioni operative dettagliate, guarda il seguente tutorial:

In presenza di fatture con IVA PER CASSA, per effettuare la liquidazione IVA periodica, si procede come di consueto, salvo una particolarità: prima di cliccare sul pulsante CALCOLA LA LIQUIDAZIONE, occorre selezionare l’opzione REGISTRAZIONE ANALITICA (a destra).

L’attivazione di questo flag, ha un triplice effetto:

LA VERIFICA DELLA LIQUIDAZIONE IVA PERIODICA
Come noto, per ogni liquidazione IVA calcolata, è possibile visualizzare la corrispondente scheda di dettaglio, e verificare ogni importo. L’operazione è molto semplice:

Se desideri, puoi visualizzare l’elenco degli incassi, registrati in un qualsiasi periodo, relativi a fatture emesse con IVA per cassa:

Così, per l’intervallo temporale visualizzato, visualizzerai l’elenco degli incassi relativi a fatture emesse con IVA per CASSA. In ciascun rigo, viene riportato:

Inoltre, in corrispondenza di ogni rigo, sono presenti 2 pulsanti di dettaglio:

Se gestisci l'IVA per cassa, potresti voler verificare se vi sono fatture che risultano NON pagate/NON incassate.

Per verificare la presenza di fatture NON incassate, o incassate parzialmente, devi:

Per le fatture di acquisto si procede in modo analogo. Per verificare la presenza di fatture NON pagate, o pagate parzialmente, devi:

Come noto, l'IVA sulle fatture emesse da oltre un anno diventa comunque ESIGIBILE, anche se NON sono state incassate. Se hai questa problematica, allora prima di effettuare la liquidazione IVA vera e propria, devi imputare l'IVA divenuta esigibile sulle fatture non incassate.

Vediamo come procedere con un esempio. Ipotizziamo:

Prima di effettuare la liquidazione IVA del primo trimestre 2026, occorre memorizzare l'IVA divenuta esigibile per le fatture emesse da oltre un anno:

Così, hai memorizzato l'importo dell'IVA esigibile sulle fatture non incassate da oltre un anno. Ora, sei pronto per effettuare la liquidazione IVA periodica, che addebiterà anche l'importo appena calcolato e memorizzato.

Nel paragrafo precedente, abbiamo visto come rendere esigibile l'IVA su fatture emesse da oltre un anno.

Può capitare che dopo aver liquidato l'IVA, la fattura venga incassata. Riprendendo l'esempio del paragrafo precedente, ipotizziamo che in data 01/08/2026, venga incassata la fattura che era stata emessa in data 01/04/2025. Se registrassimo l'incasso normalmente, l'IVA della fattura verrebbe liquidata 2 volte:

Per evitare che l'IVA della fattura venga resa esigibile una seconda volta, nella registrazione dell'incasso, è sufficiente attivare il flag NO IVA, in corrispondenza del rigo relativo all'incasso della fattura. Detto altrimenti, attivando il flag NO IVA, la registrazione dell'incasso diventa ININFLUENTE ai fini della gestione IVA.