IL TEST DI OPERATIVITA
INTRODUZIONE
Come noto, nella generalità dei casi, sia le società di capitali, che le società di persone, nel modello REDDITI, devono compilare il prospetto per il test di operatività (verifica società di comodo). In questo capitolo, vediamo quali sono i PRESUPPOSTI, e come PREDISPORRE il prospetto da esportare nel modello REDDITI.
PRESUPPOSTI
Nella scheda anagrafica di ciascun conto, nella sezione ASPETTI FISCALI, è presente il campo TEST OPERATIVITA. Questo campo può assumere i seguenti valori:
- 10 - Titoli e crediti
- 20 – Immobili
- 30 - Immobili A10
- 40 - Immobili abitativi
- 50 - Altre immobilizzazioni
- 60 - Beni piccoli comuni
- 99 – Ricavi
Naturalmente, questo campo va compilato solamente per i conti rilevanti per il test di operatività. Ad esempio, se la società possiede titoli immobilizzati, nella scheda anagrafica del conto utilizzato per la rilevazione dei titoli in portafoglio, il campo TEST OPERATIVITA deve essere valorizzato con la voce: 10 - Titoli e crediti.
La valorizzazione del campo può essere effettuata:
- Manualmente;
- Oppure in modo automatico, dalla procedura SPEEDY REDDITI, e più precisamente, dalla sezione ALTRI DATI, cliccando sul pulsante AGGANCI AUTO.
LA PREDISPOSIZIONE DEL PROSPETTO
Per predisporre il prospetto per il test di operatività, occorre visualizzare la procedura SPEEDY REDDITI:
- Occorre selezionare la gestione FISCALI;
- Quindi, dalla barra multifunzione della gestione FISCALI, occorre selezionare il comando SPEEDY REDDITI.
Per predisporre il prospetto, occorre:
- Selezionare la sezione ALTRI DATI della procedura SPEEDY REDDITI.
- Cliccare sul pulsante CALCOLA.
Così, verrà compilato il prospetto per il test di operatività. Quindi, se ad esempio, dallo stato patrimoniale risultano titoli immobilizzati, il valore dei titoli verrà riportato nell'apposito rigo del prospetto del test di operatività.
IL RIPORTO IN DICHIARAZIONE DEI REDDITI
Cliccando sul pulsante COMPILA IL MODELLO (della procedura SPEEDY REDDITI), verrà generato il file da acquisire nel software dichiarativo (REDDITI SP, o REDDITI SC). Naturalmente, in questo file, oltre ai dati anagrafici della società, ed il quadro RF, è presente anche il prospetto per il test di operatività. Così, quando verrà importato nel software dichiarativo, la dichiarazione sarà pressoché completa.