LE STAMPE PRINCIPALI
INTRODUZIONE
In questo capitolo, passeremo in rassegna le principali stampe del software Blustring.
I REGISTRI IVA
Per eseguire la stampa dei registri IVA, dalla barra multifunzione, devi eseguire il comando: REGISTRI IVA / REGISTRI IVA TRADIZIONALI. Quindi, devi impostare i parametri di stampa:
- ESERCIZIO FISCALE: Devi selezionare l’esercizio fiscale da stampare;
- PERIODO: Puoi stampare le operazioni di:
- Un singolo mese;
- Un singolo trimestre;
- Oppure di tutto l’anno, selezionando la voce ANNUALE.
- TIPO REGISTRO:
- Acquisti;
- Vendite;
- Corrispettivi.
- DETERMINAZIONE DEL REDDITO: Per Competenza;
- CALCOLO IVA:
- Per competenza (nella generalità dei casi);
- Per CASSA (se gestisci l’IVA per cassa).
- INTERVALLO TEMPORALE: I campi vengono impostati automaticamente, impostando i parametri ESERCIZIO e PERIODO. Tuttavia, in caso di necessità, puoi modificare manualmente il periodo di stampa, impostando qualsiasi arco temporale.
- SELEZIONE REGISTRO: Se gestisci più sezionali IVA, devi stampare un sezionale alla volta. Qui, devi selezionare il sezionale IVA che desideri stampare.
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In alternativa, se preferisci il vecchio layout di stampa, puoi stampare i registri IVA, utilizzando la vecchia procedura. Devi semplicemente selezionare il tipo di registro desiderato, e cliccare sul pulsante VECCHIA PROCEDURA (in basso a destra). Ad esempio, se desideri stampare il registro IVA VENDITE, devi:
- Selezionare il parametro TIPO REGISTRO: VENDITE;
- Cliccare sul pulsante VECCHIA PROCEDURA.
Così, verrà eseguita la vecchia procedura per la stampa del registro IVA VENDITE, e potrai optare per una stampa ESTESA, o TABULARE.
I REGISTRI IVA INTERATTIVI
Oltre alle stampa “tradizionale”, puoi optare per la visualizzazione interattiva dei registri IVA. Dalla barra multifunzione, puoi selezionare uno dei tre comandi:
- Registri IVA / Registro IVA acquisti interattivo;
- Registri IVA / Registro IVA vendite interattivo;
- Registri IVA / Registro IVA corrispettivi interattivo.
Qualunque sia il registro selezionato, la logica è sempre la stessa. In alto, devi impostare opportunamente i parametri presenti:
- ESERCIZIO: Qui, devi selezionare l’esercizio fiscale da visualizzare;
- PERIODO: Puoi visualizzare le operazioni di:
- Un singolo mese;
- Un singolo trimestre;
- Di tutto l’anno selezionato;
- CODICE IVA: Il campo è opzionale:
- Lasciandolo vuoto, vengono visualizzate tutte le operazioni del periodo selezionato;
- Oppure, puoi selezionare un codice IVA, per visualizzare SOLAMENTE le registrazioni contabili in cui è stato utilizzato il codice IVA selezionato. Ad esempio, se selezioni IVA 10%, visualizzerai solamente le registrazioni in cui è stato utilizzato il codice IVA 10%. Detto altrimenti, applicherai un filtro in base al codice IVA utilizzato;
- SEZIONALE: Il campo è opzionale:
- Lasciandolo vuoto, vengono visualizzare le registrazioni imputate a tutti i sezionali IVA;
- Oppure, puoi selezionare il codice di un sezionale IVA, per limitare la visualizzazione alle registrazioni contabili imputate ad uno specifico sezionale IVA.
I registri IVA interattivi offrono 4 grandi vantaggi rispetto ai registri IVA tradizionali:
- A schermo, sono più leggibili;
- Grazie alla barra multifunzione, puoi applicare qualsiasi filtro e/o ordinamento. Ad esempio, puoi filtrare le fatture visualizzare per fornitore (o cliente). Oppure, puoi visualizzare solamente le operazioni che superano un certo importo. Se non sai come applicare filtri e/o ordinamenti con la barra multifunzione, di consiglio di studiare il capitolo dedicato a questo argomento;
- Grazie ai pulsanti di dettaglio in corrispondenza di ogni rigo, puoi visualizzare la registrazione contabile, ed in caso di necessità, puoi apportare modifiche e/o integrazioni;
- I registri IVA interattivi sono esportabili in formato CSV, cliccando sul pulsante ESPORTA IN CSV (in basso, a sinistra). Puoi utilizzare il file CSV in vari modi. Ad esempio, puoi effettuare analisi di ogni tipo, importandolo in Excel, oppure in un’Intelligenza Artificiale.
IL LIBRO GIORNALE
Per stampare il libro giornale, dalla barra multifunzione, devi selezionare il comando: GIORNALE ED INVENTARI / STAMPA LIBRO GIORNALE. Quindi, devi impostare i parametri di stampa:
- ESERCIZIO FISCALE. Devi selezionare l’esercizio fiscale da stampare;
- PERIODO. Puoi stampare le operazioni di:
- Un singolo mese;
- Un singolo trimestre;
- Oppure di tutto l’anno, selezionando la voce ANNUALE.
- SCRITTURE DA STAMPARE: Per impostazione predefinita, la procedura propone di stampare solamente le scritture di esercizio. Naturalmente, puoi stampare TUTTE le scritture richieste dalla legge per il libro giornale:
- Scritture di apertura;
- Scritture di esercizio;
- Scritture di epilogo al conto economico;
- Scritture di chiusura allo stato patrimoniale.
- INTERVALLO TEMPORALE: I campi vengono impostati automaticamente, impostando i parametri ESERCIZIO e PERIODO. Tuttavia, in caso di necessità, puoi modificare manualmente il periodo di stampa, impostando qualsiasi arco temporale;
- TIPOLOGIE DI REGISTRAZIONI DA STAMPARE. Per impostazione predefinita, vengono stampate tutte le tipologie di registrazioni contabili, ma se vuoi, puoi escludere dalla stampa una, o più tipologie:
- Fatture di acquisto;
- Fatture di vendita;
- Corrispettivi;
- Prima nota fornitori;
- Prima nota clienti;
- Scritture di contabilità generale.
- DESCRIZIONI DETTAGLIATE PER INCASSI E PAGAMENTI: Se attivato questo flag, per le registrazioni degli incassi e pagamenti, oltre all’articolo in partita doppia, viene riportata una descrizione molto dettagliata, ad esempio: “Pagamento fattura ALFA SRL n.123 del 31/01/25 (prot.10) per Banca Unicredit, mediante bonifico”;
- RICERCA REGISTRAZIONI. Puoi applicare filtri alle registrazioni stampate per:
- CONTO: Selezionando un conto, verranno stampati SOLAMENTE gli articoli in partita doppia in cui è stato movimentato il conto selezionato;
- CLIENTE: Selezionando un cliente, verranno stampati SOLAMENTE gli articoli in partita doppia in cui è stato movimentato il cliente selezionato;
- FORNITORE: Selezionando un fornitore, verranno stampati SOLAMENTE gli articoli in partita doppia in cui è stato movimentato il fornitore selezionato.
Naturalmente, se devi eseguire la stampa “ufficiale” del libro giornale, allora devi stampare:
- L’intero esercizio;
- Tutte le scritture (apertura, di esercizio, di epilogo, di chiusura);
- NON devi applicare alcun filtro.
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In alternativa, se preferisci il vecchio layout di stampa, puoi stampare il libro giornale, utilizzando la vecchia procedura. Dalla procedura per la stampa del giornale, devi semplicemente cliccare sul pulsante VECCHIA PROCEDURA (in basso a destra).
IL LIBRO GIORNALE INTERATTIVO
Per il libro giornale, sono previste 2 diverse modalità interattive:
- La stampa interattiva;
- La visualizzazione interattiva.
Per eseguire la stampa interattiva, devi utilizzare la stessa procedura prevista per la stampa “tradizionale”, vale a dire, devi selezionare il comando GIORNALE ED INVENTARI / STAMPA LIBRO GIORNALE, ed impostare i parametri di stampa desiderati. Ovviamente, devi anche attivare il flag MODALITA INTERATTIVA. Il layout della stampa interattiva è identico al layout della stampa tradizionale, ma in corrispondenza di ogni registrazione contabile, è presente un pulsante di dettaglio (lente di ingrandimento), che consente di visualizzare la registrazione contabile, ed in caso di necessità, puoi apportare modifiche.
La visualizzazione interattiva, invece, è una visualizzazione delle registrazioni contabili in formato tabulare. Per eseguire la visualizzazione interattiva del giornale, devi selezionare il comando GIORNALE ED INVENTARI / LIBRO GIORNALE INTERATTIVO. La visualizzazione interattiva ha le seguenti peculiarità:
- Grazie ai comandi della barra multifunzione, puoi applicare qualunque filtro e/o ordinamento. Se non sai come applicare filtri ed ordinamenti con la barra multifunzione, ti consiglio di studiare l’apposito capitolo;
- Puoi esportare il tabulato in formato CSV. Puoi utilizzare il file CSV in vari modi. Ad esempio, puoi effettuare analisi di ogni tipo, importandolo in Excel, oppure in un’Intelligenza Artificiale.
STAMPA DEI MOVIMENTI DI PRIMA NOTA
Puoi stampare le registrazioni di PRIMA NOTA, vale a dire le registrazioni di PAGAMENTI, INCASSI, e di tutti gli altri accadimenti aziendali diversi dagli acquisti e le vendite comprovati dall'emissione di fatture (o corrispettivi), utilizzando la procedura per la stampa del libro giornale. Infatti, devi solo eseguire la stampa del libro giornale, ESCLUDENDO le registrazioni delle fatture attive e passive, e dei corrispettivi. Detto altrimenti, devi:
- Selezionare il comando GIORNALE ED INVENTARI;
- Impostare l’intervallo temporale desiderato. Ad esempio: 01/03/2025 – 31/03/2025;
- Attivare i flags:
- ECLUDI LE FATTURE DI ACQUISTO;
- ESCLUDI LE FATTURE VENDITA;
- ESCLUDI I CORRISPETTIVI.
- Infine, cliccare su pulsante LIBRO GIORNALE.
La stampa può essere fatta anche in modalità INTERATTIVA.
LE SCHEDE CONTABILI
Mentre il giornale elenca tutte le registrazioni contabili in ordine cronologico, le schede contabili (mastrini) raggruppano le registrazioni contabili per conto. Per ogni conto utilizzato, è possibile stampare la rispettiva scheda contabile, che consiste nell’elenco cronologico delle registrazioni contabili, in cui è stato movimentato il conto. Così, ad esempio, la scheda contabile del conto CASSA elenca tutte le registrazioni contabili in cui è stato movimentato il conto CASSA.
Occorre distinguere 2 tipologie di schede contabili:
- Schede contabili dei conti. Stiamo parlando delle schede contabili dei conti di terzo livello del piano dei conti. Per eseguire questa stampa, devi selezionare il comando: SCHEDE CONTABILI / SCHEDE CONTABILI (MASTRINI);
- Schede contabili dei clienti e fornitori. Stiamo parlando delle schede contabili relative ai singoli clienti/fornitori. Per eseguire questa stampa, devi selezionare il comando: SCHEDE CONTABILI / SCHEDE CONTABILI CLIENTI E FORNITORI.
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In ogni caso, prima di eseguire la stampa, occorre impostare i parametri di stampa:
- ESERCIZIO FISCALE: Devi selezionare l’esercizio fiscale da stampare;
- PERIODO. Puoi stampare le operazioni di:
- Un singolo mese;
- Un singolo trimestre;
- Oppure di tutto l’anno, selezionando la voce ANNUALE.
- INTERVALLO TEMPORALE. I campi vengono impostati automaticamente, impostando i parametri ESERCIZIO e PERIODO. Tuttavia, in caso di necessità, puoi modificare manualmente il periodo di stampa, impostando qualsiasi arco temporale.
Quindi, potrai stampare:
- Le schede contabili di tutti i conti (o di tutti i clienti/fornitori), cliccando sul pulsante TUTTE LE SCHEDE;
- La scheda contabile di un singolo conto (o di un singolo cliente/fornitore). Devi solo selezionare il conto (o il cliente/fornitore desiderato), e cliccare sul pulsante CONTO SELEZIONATO.
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In alternativa, se preferisci il vecchio layout di stampa, puoi stampare le schede contabili, utilizzando la vecchia procedura. Devi semplicemente selezionare il comando: SCHEDE CONTABILI / STAMPA MASTRINI (PROCEDURA TRADIZIONALE).
I MASTRINI INTERATTIVI
Sia per i conti di terzo livello, che per i clienti e fornitori, è possibile visualizzare le schede contabili in modalità INTERATTIVA. Infatti, attivando il flag MODALITA INTERATTIVA, in corrispondenza di ogni rigo di ciascuna scheda contabile, sarà disponibile un pulsante di dettaglio (lente di ingrandimento), che consente di visualizzare la registrazione contabile caricata, ed in caso di necessità, potrai eliminarla, o modificarla.
LE SCHEDE CONTABILI CON LE CONTROPARTITE CONTABILI
Le schede contabili "tradizionali" consistono nell’elenco cronologico delle registrazioni contabili in cui è stato movimentato un conto, e NON riportano i conti movimentati in contropartita. Prediamo ad esempio la scheda contabile del conto banca:
- Consiste nell'elenco cronologico degli addebiti, e degli accrediti, che hanno interessato il conto banca;
- Per ogni accredito, o addebito, NON vi è alcuna traccia dei conti movimentati in contropartita, nemmeno nella descrizione dell'operazione. Il motivo dovrebbe essere ovvio: in contropartita di un addebito, o di un accredito, potrebbero essere stati movimentati più conti (anche parecchi conti). Dunque, non è possibile riportare i conti movimentati in contropartita nella descrizione, poiché quest'ultima rischierebbe di essere lunghissima.
Se desideri stampare i movimenti contabili di un conto, visualizzando per ciascuna operazione, anche i conti movimentati in contropartita, puoi utilizzare la procedura prevista per la stampa del libro giornale, impostando opportunamente il campo RICERCA PER CONTO, in cui devi selezionare il conto da esaminare.
I PARTITARI CLIENTI E FORNITORI
Da NON confondere con le schede contabili, per la verifica degli incassi e pagamenti, solitamente è preferibile la stampa dei partitari clienti e fornitori:
- La scheda contabile di un cliente/fornitore, elenca in ordine cronologico tutte le registrazioni contabili riguardanti il soggetto. Pertanto, se ad esempio, per lo stesso cliente vengono emesse tante fatture (tutti i mesi), e le fatture vengono incassate a 120 giorni, risulterà molto difficile associare ogni fattura al proprio pagamento;
- Il partitario di un cliente/fornitore, invece, elenca in ordine cronologico le fatture emesse/ricevute, ed in corrispondenza di ogni fattura, vengono raggruppati i relativi pagamenti. Detto altrimenti, il partitario di un cliente/fornitore, consiste nella stampa dell’elenco delle fatture emesse/ricevute, associando ciascuna fattura agli eventuali pagamenti. Pertanto, visualizzando il partitario di un cliente/fornitore, sarà subito evidente se vi sono fatture NON pagate (o parzialmente pagate), cosa che NON avviene, visualizzando il mastrino. Ovviamente, non essendo un riepilogo cronologico delle operazioni registrate, a differenza delle schede contabili, i partitari non riportano né un saldo iniziale, né un saldo finale.
Per eseguire la stampa, o la visualizzazione, dei partitari, devi selezionare il comando SCADENZARIO E PARTITARI / PARTITARI CLIENTI E FORNITORI. Dalla procedura, potrai scegliere di stampare:
- TUTTE LE PARTITE: Riepilogo di TUTTE le fatture, pagate e non;
- LE PARTITE APERTE: Riepilogo delle SOLE fatture non pagate, o parzialmente pagate;
- LE PARTITE CHIUSE: Riepilogo delle SOLE fatture interamente pagate.
Inoltre, puoi scegliere se stampare TUTTI i clienti/fornitori, oppure il riepilogo relativo ad un singolo cliente/fornitore selezionato.
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In alternativa, per stampare il partitario relativo al singolo cliente/fornitore, puoi utilizzare anche la procedura prevista per la stampa delle schede contabili, selezionando: SCHEDE CONTABILI / SCHEDE CONTABILI CLIENTI E FORNITORI. Così, dalla stessa procedura, puoi selezionare un cliente/fornitore, e cliccare sul pulsante:
- CONTO SELEZIONATO, per stampare la scheda contabile;
- PARTITARI, per stampare il partitario.
IL REGISTRO INCASSI E PAGAMENTI
Come noto, i percettori di reddito da lavoro autonomo, poiché determinano il reddito con il criterio di cassa, oltre ai registri IVA, devono stampare il registro INCASSI E PAGAMENTI, cioè un registro riepilogativo delle operazioni rilevanti per la formazione del reddito. Per stampare il registro incassi e pagamenti devi selezionare il comando: INCASSI E PAGAMENTI / STAMPA REGISTRO INCASSI E PAGAMENTI.
IL REGISTRO INCASSI E PAGAMENTI INTERATTIVO
Anche per il REGISTRO INCASSI E PAGAMENTI, è disponibile una visualizzazione tabulare interattiva. Per accedere a questa visualizzazione, devi eseguire il comando: INCASSI E PAGAMENTI / STAMPA REGISTRO INCASSI E PAGAMENTI. In questa modalità, vengono visualizzate tutte le operazioni rilevanti per la formazione del reddito da lavoro autonomo, in formato tabulare, ordinate cronologicamente. In questa modalità, è possibile:
- Visualizzare ogni singola registrazione contabile, ed in caso di necessità, è possibile apportare modifiche, o eliminare la registrazione contabile;
- Applicare svariati filtri. Infatti, è possibile limitare la visualizzazione:
- Ai pagamenti delle fatture ricevute;
- Agli incassi delle fatture emesse;
- Ai corrispettivi;
- Alle rilevazioni dei costi deducibili per competenza (es: ammortamenti).
I REGISTRI IVA INTEGRATI CON GLI INCASSI E PAGAMENTI
Come noto, i percettori di lavoro autonomo (professionisti), devono stampare:
- I registri IVA;
- Il registro INCASI E PAGAMENTI.
In alternativa, possono stampare anche solamente i registri IVA, purché integrati con gli incassi e pagamenti. Il software Blustring consente di adottare anche questa soluzione. Per stampare i registri IVA integrati con gli incassi e pagamenti, devi selezionare il comando: INCASSI E PAGAMENTI / STAMPA REGISTRI IVA CON INCASSI E PAGAMENTI.
RICONCILIAZIONE REDDITO PER COMPETENZA / REDDITO PER CASSA
Il software Blustring consente di stampare una serie di riepiloghi per la “riconciliazione” tra il reddito per competenza ed il reddito determinato con il criterio di cassa:
- REDDITO PER COMPETENZA
- (+) Costi registrati, ma NON pagati nell’esercizio
- (-) Ricavi registrati, ma NON incassati nell’esercizio
- (-) Costi registrati in esercizi precedenti, ma pagati nell’esercizio di riferimento
- (+) Ricavi registrati in esercizi precedenti, ma incassati nell’esercizio di riferimento
- (=) REDDITO PER CASSA.
Selezionando il comando INCASSI E PAGAMENTI / VERIFICHE ED UTILITA PER IL REDDITO PER CASSA, troverai 4 pulsanti per stampare:
- Il riepilogo delle fatture ricevute imputate all’esercizio di riferimento, ma pagate (in tutto, o in parte) in un esercizio diverso;
- Il riepilogo delle fatture emesse nell’esercizio di riferimento, ma incassate (in tutto, o in parte) in un esercizio diverso;
- Il riepilogo dei pagamenti effettuati nell’esercizio di riferimento, ma per fatture di anni precedenti;
- Il riepilogo di incassi ricevuti nell’esercizio di riferimento, ma per fatture emesse in anni precedenti.
Per istruzioni operative dettagliate, ti consiglio di guardare il seguente tutorial:
LA STAMPA DEL LIBRO INVENTARI
Come noto, le imprese in contabilità ordinaria devono stampare il libro degli inventari. Per effettuare questa stampa, devi selezionare il comando: GIORNALE ED INVENTARI / STAMPA LIBRO INVENTARI.
LA STAMPA DEL REGISTRO DEI BENI AMMORTIZZABILI
Per stampare il registro dei beni ammortizzabili, devi selezionare la gestione CESPITI. Poi, dalla barra multifunzione della gestione CESPITI, devi eseguire il comando REGISTRO CESPITI. Infine, devi selezionare l’esercizio da stampare, e cliccare sul pulsante STAMPA IL REGISTRO.
LA STAMPA DEL PLAFOND PER LE SPESE DI MANUTENZIONE
Come noto, per le manutenzioni ordinarie, vi è un limite alla deducibilità nell’esercizio in cui sono state sostenute. La legge stabilisce che le spese eccedenti il 5% del valore dei beni ammortizzabili NON possano essere dedotte nell’esercizio di competenza, ma in quote costanti, nei 5 esercizi successivi.
Per la stampa del plafond, devi selezionare la gestione CESPITI. Poi, dalla barra multifunzione della gestione CESPITI, devi eseguire il comando PLAFOND MANUTENZIONI. Infine, devi selezionare l’esercizio da stampare, e cliccare sul pulsante PLAFOND MANUTENZIONI.
LA STAMPA DEL VALORE DEI BENI STRUMENTALI
Come noto, nel quadro contabile del modello ISA, occorre riportare anche il valore dei beni strumentali utilizzati dall’azienda.
Per la stampa riepilogo dei beni strumentali utilizzati, devi selezionare la gestione CESPITI. Poi, dalla barra multifunzione della gestione CESPITI, devi eseguire il comando VALORE ISA. La procedura consente di stampare 2 prospetti:
- Cliccando sul pulsante VALORE BENI ACQUISTATI, viene visualizzato il riepilogo dei beni ammortizzabili in uso, ed in corrispondenza di ciascuno, il valore corrispondente;
- Cliccando sul pulsante VALORE BENI DI TERZI, viene visualizzato il riepilogo di eventuali beni strumentali di terzi. Detto altrimenti, viene visualizzato il riepilogo dei beni in leasing, locazione, o comodato.
LA STAMPA DEL BILANCIO
Per stampare il bilancio di esercizio, devi selezionare il comando BILANCIO AZIENDALE. Per maggiori informazioni, ti consiglio di studiare l’apposito capitolo.
STAMPE PROVVISORIE E STAMPE DEFINITIVE
I vecchi software di contabilità, e pure alcuni nuovi software (ma nati già obsoleti), distinguono tra stampe provvisorie e stampe definitive. Le ultime sono quelle che devono essere eseguite per impedire modifiche accidentali ad un insieme di registrazioni contabili. Ad esempio, la stampa definitiva del registro IVA acquisti 2025 serve per impedire modifiche alle registrazioni degli acquisti 2025.
Si tratta, evidentemente, di una logica assurda poiché “ingessa” eccessivamente la gestione:
- In caso di necessità, questi software richiedono di effettuare procedure lunghe e macchinose per apportare una modifica, anche minima, ad una registrazione contabile di un esercizio considerato “chiuso”;
- Fino a quando un esercizio contabile non viene chiuso, e quindi completamente “ingessato”, i saldi patrimoniali non vengono ripresi nell’esercizio successivo;
- Le cosiddette stampe definitive possono essere eseguite solamente una volta. In caso di errore, occorre seguire procedure super macchinose per ripeterle.
In Blustring, la logica è completamente diversa. Tutto è facile ed intuitivo. Infatti, Blustring non prevede la distinzione tra stampe provvisorie e definitive: ogni tabulato, registro, e/o prospetto può essere stampato in ogni momento. Per “congelare” un esercizio contabile, è sufficiente inserire una DATA DI BLOCCO, ed in caso di necessità, qualora sorga la necessità di apportare una modifica, sarà sufficiente modificare quella data, inserendone una antecedente. Per una spiegazione più esaustiva, guarda il seguente tutorial: