LA REGISTRAZIONE DEI CORRISPETTIVI
INTRODUZIONE
Per registrazione dei corrispettivi, intendiamo la registrazione degli scontrini e delle ricevute fiscali. Tipicamente, i contribuenti che emettono scontrini sono i commercianti al minuto, mentre le ricevute fiscali vengono emesse da professionisti verso soggetti privi di partita IVA.
Così come avviene per fatture, la registrazione può essere fatta manualmente, oppure con una procedura automatizzata. A differenza di quanto avviene per le fatture, però, la registrazione è manuale NON è dispendiosa in termini di tempo. Infatti, non occorre registrare ogni singolo scontrino, o ricevuta fiscale, ma solo i totali giornalieri, distinti per aliquote IVA. Si tratta di un’operazione molto veloce: normalmente, meno di 10 minuti sono sufficienti per registrare i corrispettivi di un trimestre.
Per completezza di trattazione, guarda il seguente video:
LA REGISTRAZIONE MANUALE DEI CORRISPETTIVI
Per registrare manualmente i corrispettivi giornalieri, occorre selezionare il comando CORRISPETTIVI GIORNALIERI. Così, verranno visualizzati i corrispettivi già registrati. Per procedere con il caricamento di nuovi corrispettivi, occorre cliccare su NUOVA REGISTRAZIONE MANUALE. Quindi, per ogni giornata lavorativa, sarà sufficiente digitare il totale incassato, distinto per aliquota IVA. Per una spiegazione dettagliata, guarda il seguente tutorial:
LA REGISTRAZIONE AUTOMATICA DEI CORRISPETTIVI
Per poter procedere con la registrazione automatica dei corrispettivi, occorre prima effettuare il download, che può essere effettuato:
- Direttamente dal portale FATTURE E CORRISPETTIVI;
- Utilizzando strumenti specifici, per agevolare questa operazione. Infatti, così come per le fatture, il download diretto da FATTURE E CORRISPETTIVI non è molto intuitivo.
Se hai deciso di effettuare il download direttamente da FATTURE E CORRISPETTIVI, allora guarda i seguenti tutorial:
Se preferisci semplificarti la vita, puoi effettuare il download dei corrispettivi da registrare utilizzando un software specifico, come ad esempio, RECUFATTURE. In questo caso, guarda il seguente tutorial:
FOCUS SUI CORRISPETTIVI DA VENTILARE
La ventilazione dei corrispettivi è una casistica IVA particolare, che oggi, riguarda pochissimi contribuenti. Nei casi previsti dalla Legge, il contribuente può emettere corrispettivi, senza specificare l’aliquota IVA. Quest’ultima verrà determinata solamente in sede di liquidazione, in base all’IVA pagata per gli acquisti di beni e servizi destinati alla rivendita.
Poiché al momento dell’incasso, al contribuente NON è nota la percentuale IVA da scorporare, i corrispettivi da ventilare vanno registrati con il codice IVA codave (Corrispettivi Da Ventilare). Per completezza di trattazione, guarda il seguente tutorial: