La registrazione libera nella liquidazione periodica IVA - Turbo HELP

Nella generalità dei casi, l’IVA da versare (o il credito IVA) di un determinato mese, o trimestre, è data dalla somma algebrica dei seguenti importi:

Questi importi vengono riportati AUTOMATICAMENTE dalla contabilità: ad esempio, IVA esigibile per competenza sulle fatture emesse è la somma dell’IVA esposta nelle fatture emesse nel mese (o nel trimestre).

Tuttavia, in presenza di regimi IVA speciali (es: regime del margine), o in presenza di casistiche IVA particolari (es: prorata), nella liquidazione IVA periodica, occorre addizionare, o sottrarre, altri importi, frutto di calcoli più o meno complessi:

Purtroppo il sistema fiscale italiano è estremamente complesso, e potrebbero verificarsi altri casi in cui si renda necessario addizionare, o sottrarre, un importo ad una liquidazione IVA periodica. Anche se dovesse presentarsi una casistica NON rientrante tra quelle appena elencate, nessun problema, poiché grazie alla procedura REGISTRAZIONE LIBERA, è possibile:

Ipotizziamo, per assurdo, che per certi contribuenti, il legislatore permetta di detrarre in misura forfetaria l’importo fisso di 500,00€. Vediamo come riportare questa detrazione IVA forfetaria nella liquidazione IVA del primo trimestre 2026.

Prima di effettuare la liquidazione IVA periodica, devi selezionare il comando LIQUIDAZIONI IVA:

Dopo aver caricato l’importo da sommare, o sottrarre (come in questo caso), potrai procedere come di consueto per il calcolo della liquidazione IVA periodica. Quest’ultima, oltre agli importi “tradizionali” (IVA sulle fatture emesse, IVA sui corrispettivi, IVA sulle fatture ricevute), conteggerà anche l’importo caricato manualmente.