Focus sulla registrazione delle fatture estere - Turbo HELP

Quando parliamo di acquisto fatture estere, occorre distinguere tra:

In ogni caso, tutte queste fatture non transitano per il sistema di interscambio, e pertanto, vanno registrate manualmente.

Le fatture di acquisto intracomunitarie vanno registrate manualmente applicando il meccanismo del reverse charge. Come operazione preliminare, occorre caricare in ANAGRAFICA FORNITORI, il fornitore estero, compilando opportunamente i campi della scheda anagrafica del fornitore, ad esempio:

Infine, devi attivare il flag FORNITORE INTRA.

Quindi, dopo aver caricato il fornitore in anagrafica, puoi procedere con la registrazione della fattura. Come codice IVA, devi utilizzare:

Ipotizziamo, a titolo di esempio, di dover registrare una fattura di 1.000,00€, per l’acquisto di beni, ricevuta nel mese di gennaio 2026. Nella sezione delle INFORMAZIONI GENERALI, devi inserire:

Quindi passiamo alla parte sinistra del dettaglio contabile. Qui, devi inserire in rigo con i seguenti valori:

Nella parte destra del dettaglio contabile, la procedura caricherà 2 righi di contrapartita:

Dopo aver completato il caricamento del dettaglio contabile, devi generare le registrazioni correlate per il reverse charge:

NOTA OPERATIVA: per impostazione predefinita, l’autofattura viene registrata in un sezionale IVA apposito: il 2272. Così le registrazioni delle autofatture per il reverse charge vengono tenute distinte dalle registrazioni delle fatture vere e proprie.

Per istruzioni operative dettagliate, consigliamo di guardare il seguente tutorial:

Inoltre, consigliamo di consultare la guida completa sul meccanismo del reverse charge:

Nella generalità dei casi, anche per la registrazione di fatture di acquisto EXTRA UE, occorre applicare il meccanismo del reverse charge. La logica di base è la identica, ad eccezione di 2 piccole differenze:

Ipotizziamo, a titolo di esempio, di dover creare un codice IVA specifico per registrare gli acquisti assoggettati a reverse da fornitori degli Stati Uniti. Occorre visualizzare l’anagrafica dei CODICI IVA, cliccando sul comando CODICI IVA della barra multifunzione, e procedere con il caricamento di un NUOVO codice IVA impostando i seguenti valori:

Quindi, dovrai registrare la fattura di acquisto ricevuta, movimentando nel dettaglio contabile, il codice IVA appositamente creato, in questo esempio: 22USA.

Come noto, oltre a dover registrare l’autofattura, occorre anche trasmetterla allo SDI. Dopo aver completato la procedura di registrazione, occorre:

Colgo l’occasione per far notare che nella registrazione della fattura attiva fittizia, viene movimentato il cliente fittizio denominato CESSIONE COMPENSATIVA. Però nella fattura elettronica generata:

Naturalmente, questa fattura NON andrà scaricata dallo SDI, e quindi registrata, poiché le registrazioni contabili collegate al meccanismo del reverse charge sono già state completate.

Inoltre, faccio notare che, per impostazione predefinita, prima di cliccare sul pulsante GENERA XML, nel campo ALTRO DOCUMENTO, viere proposta la voce: TD18  (Integrazione per acq. di beni intra). Ovviamente, qualora non si tratti di un’autofattura collegata ad una fattura INTRA, è possibile selezionare un’altra voce, come ad esempio:

Per istruzioni operative dettagliate, guarda il seguente tutorial, dal minuto 04:45:

Da qualche anno, i modelli INTRASTAT vanno presentati solamente in casi marginali. Inoltre, anche in caso di omessa presentazione, non abbiamo notizia di sanzioni comminate. In ogni caso, per poter compilare il modello INTRA, nelle registrazioni contabili delle fatture, occorre inserire le informazioni specificamente richieste dal modello. Dove inserire queste informazioni:

Se la fattura è stata emessa da un fornitore abituale, allora puoi velocizzare questa operazione caricando queste informazioni nella scheda anagrafica del fornitore:

Così, quando registrerai le fatture del fornitore, non dovrai digitare tutti i dati, ma semplicemente:

Per verificare le registrazioni delle fatture di acquisto intracomunitarie, dalla barra multifunzione, puoi:

Per istruzioni operative dettagliate, guarda il seguente tutorial:

Per le bolle doganali, esistono svariare casistiche. In linea generale, vanno registrate come fossero fatture, ma selezionando il fornitore fittizio codificato come DOGANA.

Inoltre, consiglio di registrare le bolle doganali in un sezionale IVA appositamente creato.