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Analisi di bilancio - Turbo HELP

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L'ANALISI DI BILANCIO
INTRODUZIONE
L'analisi di bilancio è quell'insieme di tecniche e strumenti utilizzati per "far parlare" i dati contabili di un'azienda. Se il bilancio d'esercizio è una fotografia della situazione economica e patrimoniale, l'analisi è il processo che permette di interpretare quegli scatti per capire se l'impresa è in salute, se produce ricchezza e se è in grado di onorare i propri debiti.
In sostanza, serve a trasformare i dati grezzi in informazioni strategiche per manager, investitori, banche e fornitori. L'analisi segue un percorso logico preciso:
  • Riclassificazione: Il bilancio civilistico viene "smontato" e riorganizzato secondo criteri gestionali (es. il Conto Economico a Valore Aggiunto o lo Stato Patrimoniale Finanziario) per evidenziare grandezze come il MOL (Margine Operativo Lordo) o il Capitale Circolante Netto.
  • Analisi per Indici (Ratios): Si calcolano dei rapporti matematici tra diverse voci del bilancio per misurare redditività, liquidità e solidità.
Puoi effettuare l’analisi di bilancio, scegliendo tra 3 diverse soluzioni:
  • Analisi in Excel;
  • Analisi in Power BI;
  • Analisi con l’Intelligenza Artificiale.
ANALISI DI BILANCIO IN EXCEL
Si tratta dell’analisi più veloce. I dati di bilancio degli ultimi 3 esercizi vengono esportati in un file Excel, in cui i bilanci vengono riclassificati e vengono elaborati i principali indici di bilancio.
Lo stato patrimoniale viene riclassificato secondo 3 schemi:
  • Liquidità crescente;
  • Funzionale;
  • Finanziario.
Anche il conto economico viene riclassificato secondo 3 schemi:
  • Valore Aggiunto;
  • Margine di contribuzione;
  • Waterfall.
Viene calcolata la POSIZIONE FINANZIARIA NETTA, e vengono elaborati i principali indici di bilancio: ROE, ROI, ROS, ROA, Margin Profit, ROD, Autonomia finanziaria, Copertura delle immobilizzazioni, MOL, Margine di tesoreria, Margine di struttura, ed altri ancora…
Per elaborare l’analisi di bilancio in Excel, devi:
  • Selezionare il comando BILANCIO AZIENDALE;
  • Impostare l’esercizio da analizzare (in alto). Ad esempio: 2025;
  • Cliccare sul pulsante ANALISI. Così, verrà visualizzata una finestra di dialogo che ti proporrà di analizzare l’esercizio selezionato (2025), raffrontando i dati con i 2 esercizi precedenti;
  • Infine, devi cliccare sul pulsante ANALISI IN DASHBOARD 360. Dopo qualche secondo di attesa, verrà visualizzato il file Excel con il bilancio riclassificato e gli indici di bilancio.
ANALISI DI BILANCIO IN POWER BI
In alternativa, puoi scegliere di effettuare l’analisi di bilancio in Microsoft Power BI, il software per la Business Intelligence, utilizzato da aziende di primaria importanza e multinazionali. La peculiarità di questa soluzione consiste nel fatto che puoi confrontare 2 qualsiasi annualità, anche NON contigue. Ad esempio, puoi confrontare, ed analizzare, i dati di bilancio del 2025, confrontandoli con quelli dell’esercizio 2019.
Come operazione preliminare, devi scaricare ed installare il software Microsoft Power BI:
Dopo averlo installato, potrai utilizzare questo potente strumento della Microsoft per effettuare l’analisi di bilancio, confrontando 2 qualsiasi esercizi:
  • Dalla barra multifunzione, devi selezionare il tab: ANALIZZA CON POWER BI;
  • Poi, devi cliccare sul comando ANALISI DI BILANCIO;
  • Infine, dalla finestra di dialogo, devi cliccare sul pulsante ANALISI DI BILANCIO
Così, dopo qualche secondo di attesa, viene eseguito il software Microsoft Power BI. Per visualizzare l’analisi di bilancio, devi:
  • Cliccare sul pulsante AGGIORNA (della barra multifunzione) di Power BI;
  • Quindi, sempre ovviamente da Power BI, devi impostare gli esercizi da comparare ed esaminare:
      • Devi cliccare su STATO PATRIMONIALE;
      • Nel campo ANNO (in alto), devi selezionare l’esercizio principale da analizzare;
      • Nel campo COMPARAZIONE, devi selezionare un numero intero compreso da 1 e 10, che indica con quale esercizio desideri effettuare la comparazione. Selezionando 1, la comparazione verrà effettuata con l’esercizio immediatamente precedente. Selezionando un numero diverso, la comparazione verrà effettuata con un esercizio più vecchio: ad esempio, selezionando 3, la comparazione verrà effettuata con il bilancio di 3 anni prima;
      • Per tornare al menu principale, devi cliccare sull’icona HOME (in alto, a destra).
ATTENZIONE: Ricorda sempre che quando clicchi su un pulsante, devi sempre tener premuto il tasto CTRL.
Per istruzioni operative dettagliate, ti consiglio di guardare il seguente tutorial:
ANALISI DI BILANCIO CON L’IA
Se fai analisi di bilancio, non puoi ignorare l’Intelligenza Artificiale. Rispetto alle soluzioni appena illustrate, ed a TUTTI gli altri strumenti presenti sul mercato (tools anche molto costosi), l’analisi di bilancio fatta con l’IA offre i seguenti vantaggi:
  • Puoi effettuare analisi mirate e personalizzate, NON vincolate ad uno schema “preconfezionato”.  Se fai l’analisi di bilancio, utilizzando un determinato software (magari costosissimo), potresti dover visualizzare un report chilometrico, composto da centinaia di riclassificazioni, indici, e grafici assolutamente inutili per l’azienda in esame. Ciò crea confusione, ed anziché interpretare i dati di bilancio, rischia di aggiungere dubbi e perplessità. Grazie all’IA, invece, sei TU a decidere cosa vuoi analizzare, e come vuoi farlo. Puoi chiedere di elaborare qualunque prospetto, indice, o grafico sui dati caricati;
  • Oltre a visualizzare prospetti, indici, e grafici, puoi chiedere all’IA di commentare le elaborazioni fornite. Inoltre, puoi chiedere di individuare anomalie e criticità. Detto altrimenti, l’IA non si limita a fornire un freddo report, ma può spiegartelo come se fosse un tuo consulente (o un tuo collega);
  • Puoi chiedere di effettuare qualunque confronto. Ad esempio, puoi confrontare i dati di più aziende;
  • Puoi chiedere di effettuare analisi predittive. Puoi costruire scenari previsionali (es. simulazioni "what-if") con un livello di dettaglio molto superiore ai modelli tradizionali;
  • Se sei un Commercialista, puoi chiedere di produrre un report in PDF, comprensibile a tutti, da fornire al tuo cliente.
Operativamente, è molto semplice:
  • Dalla barra multifunzione, devi selezionare il comando BILANCIO AZIENDALE;
  • Quindi, devi stampare in formato PDF:
      • Lo stato patrimoniale (già riclassificato, o non);
      • Il conto economico (già riclassificato, o non),
      • Se vuoi, anche il rendiconto finanziario (stampabile dal tab CASH FLOW);
  • Infine, devi eseguire la piattaforma di IA, e procedere con l’analisi di bilancio:
      • Come prima operazione, devi ALLEGARE i prospetti in PDF prodotti da Blustring;
      • Quindi, devi scrivere il prompt, chiedendo ciò che vuoi che faccia. Ad esempio: “Ho allegato stato patrimoniale e conto economico di Alfa Srl. Dopo aver riclassificato i 2 prospetti, elabora i principali indici di bilancio, commentali, e rileva eventuali criticità.”
  • Successivamente, all’elaborazione dell’analisi di bilancio, puoi chiedere chiarimenti, oppure di elaborare altri prospetti, indici, o grafici, di tuo interesse.
Come Intelligenza Artificiale, consigliamo di utilizzare CLAUDE AI (Versione PRO). Il costo è sostenibile da chiunque: circa 20,00€ al mese. Se sei un consulente che effettua abitualmente analisi di bilancio, o analisi di altri dati aziendali, non ne puoi fare a meno!
DASHBOARD PRO PER L’ANALISI DI BILANCIO
Per ultimo, ma NON per importanza, per analizzare il bilancio, puoi utilizzare la DASHBOARD PRO per l’analisi di bilancio. La Dashboard Analisi di bilancio:
  • Riclassifica stato patrimoniale e conto economico secondo gli schemi previsti dal D.Lgs. 139/2015, ricalcando lo schema previsto per il bilancio “europeo” in forma ordinaria;
  • Effettua un’ulteriore riclassificazione, visualizzando
      • Lo stato stato patrimoniale per liquidità decrescente;
      • Il conto economico al Valore Aggiunto.
  • Visualizza i principali indici di bilancio, in forma di grafici a tachimetro;
  • Inoltre, se disponi di una chiave API di Anthropic, puoi interrogare i dati visualizzati con l’AI.
Per istruzioni operative sull’utilizzo della dashboard, CLICCA QUI.
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